Re: Daně a smrt - základní životní jistoty
Napsal: stř 20. pro 2023 10:03:18
Ahoj,
můžu se podělit o vlastní zkušenost s komunikací s FÚ a daňovou kontrolou.
Můj broker je IB. Obchoduji kreditní opční strategie. Pozice držím i přes konec roku.
Komunikoval jsem s oddělením vyměřovacím a s oddělením kontrolním.
FÚ získávají základní údaje z automatické výměny informací mezi zeměmi. Finanční instituce reportují několik základních informací o majiteli, čísle účtu, příjmech, dividendách, úrocích. Údajů není mnoho. Informace se sdílejí počínaje rokem 2016.
První zkušenost byla s oddělením vyměřovacím.
Volali mi, že získali údaje a potřebují doložit zbytek. Na první návštěvu jsem donesl jen report Realized and Unrealizet P/L plus Other Fees a můj výpočet základu daně dle §10. Základní údaje mám v USD, přepočet do CZK dle jednotného kurzu.
Údaje, které měli k dispozici byly v GBP!
Na další návštěvu jsem dodal uzavřené obchody z roku, který kontrolovali. Údaje stačili v excelu. Vyšel jsem z reportu Trades.
Největší problém byl s vykazovací měnou, kterou mám v USD a FÚ měl údaje v GBP. Zkoušeli jsme řešit, jak přepočítat příjmy z USD do GBP, nepřišli jsme na kurz, který IB použilo.
FÚ stačilo, že příjmy v USD řádově odpovídají příjmům, které mají v GBP. Celkový zisk z excelu odpovídal zisku z reportu Realized and Unrealized P/L, other fees a zisku uvedeném v daňovém přiznání. Rozdíl uzavřeli s konstatováním, že se jedná o problém s použitým kurzem u IB a dál se tím nezabývali.
Pozice držené přes konec roku (short opce) jsme neřešili.
(po delším výzkumu jsem zjistil, že do GBP se přepočítává denním kurzem, který je k dispozici v denním výpisu IB)
Pokud mi zavolají z vyměřovacího oddělení, dodám jim report Realized and Unrealized P/L, other fees, transakce v excelu a tabulku přepočtu do CZK dle jednotného kurzu. Pokud zisk z daňového přiznání odpovídá zaslaným údajů, jsou spokojení a dál se nic neřeší.
Druhá zkušenost byla s kontrolním oddělením.
Kontrolní oddělení bylo víc zvídavé, ale ne moc sdílné na údaje, které měli k dispozici. Postupně jsme se dohodli, že jim navíc oddám Net asset value.
Protože jim stále neseděly příjmy z uzavřených obchodů a jejich čísla, vydedukovali, že se bude patrně jednat o prodané opce držené přes konec roku. Po krátké diskuzi, kdy jsem jim vysvětlil, že tyto obchody vykazuji až po uzavření v následujícím roce, byli spokojení a můj postup mi schválili. Protože dle nich se mají vykazovat až uzavřené obchody.
Držím se FÚ schváleným postupem a vykazuji jen uzavřené obchody.
Každou jednotlivou opci vykazuji zvlášť. Jestli je součástí opčního spreadu, neřeším.
můžu se podělit o vlastní zkušenost s komunikací s FÚ a daňovou kontrolou.
Můj broker je IB. Obchoduji kreditní opční strategie. Pozice držím i přes konec roku.
Komunikoval jsem s oddělením vyměřovacím a s oddělením kontrolním.
FÚ získávají základní údaje z automatické výměny informací mezi zeměmi. Finanční instituce reportují několik základních informací o majiteli, čísle účtu, příjmech, dividendách, úrocích. Údajů není mnoho. Informace se sdílejí počínaje rokem 2016.
První zkušenost byla s oddělením vyměřovacím.
Volali mi, že získali údaje a potřebují doložit zbytek. Na první návštěvu jsem donesl jen report Realized and Unrealizet P/L plus Other Fees a můj výpočet základu daně dle §10. Základní údaje mám v USD, přepočet do CZK dle jednotného kurzu.
Údaje, které měli k dispozici byly v GBP!
Na další návštěvu jsem dodal uzavřené obchody z roku, který kontrolovali. Údaje stačili v excelu. Vyšel jsem z reportu Trades.
Největší problém byl s vykazovací měnou, kterou mám v USD a FÚ měl údaje v GBP. Zkoušeli jsme řešit, jak přepočítat příjmy z USD do GBP, nepřišli jsme na kurz, který IB použilo.
FÚ stačilo, že příjmy v USD řádově odpovídají příjmům, které mají v GBP. Celkový zisk z excelu odpovídal zisku z reportu Realized and Unrealized P/L, other fees a zisku uvedeném v daňovém přiznání. Rozdíl uzavřeli s konstatováním, že se jedná o problém s použitým kurzem u IB a dál se tím nezabývali.
Pozice držené přes konec roku (short opce) jsme neřešili.
(po delším výzkumu jsem zjistil, že do GBP se přepočítává denním kurzem, který je k dispozici v denním výpisu IB)
Pokud mi zavolají z vyměřovacího oddělení, dodám jim report Realized and Unrealized P/L, other fees, transakce v excelu a tabulku přepočtu do CZK dle jednotného kurzu. Pokud zisk z daňového přiznání odpovídá zaslaným údajů, jsou spokojení a dál se nic neřeší.
Druhá zkušenost byla s kontrolním oddělením.
Kontrolní oddělení bylo víc zvídavé, ale ne moc sdílné na údaje, které měli k dispozici. Postupně jsme se dohodli, že jim navíc oddám Net asset value.
Protože jim stále neseděly příjmy z uzavřených obchodů a jejich čísla, vydedukovali, že se bude patrně jednat o prodané opce držené přes konec roku. Po krátké diskuzi, kdy jsem jim vysvětlil, že tyto obchody vykazuji až po uzavření v následujícím roce, byli spokojení a můj postup mi schválili. Protože dle nich se mají vykazovat až uzavřené obchody.
Držím se FÚ schváleným postupem a vykazuji jen uzavřené obchody.
Každou jednotlivou opci vykazuji zvlášť. Jestli je součástí opčního spreadu, neřeším.